Haqiqiy egasi - manfaatli egasining bir ... aniqlash

"Haqiqiy egasi" - yig'ish va moddada sanab o'tilgan tashkilotlar bilan o'zaro kompaniyalar haqida ma'lum bir axborotni saqlash uchun ishlatiladigan bir tushuncha. Qonunning 5 115-FZ-son. Bu ro'yxatga tasniflanadi muassasalari mulk va naqd pul bilan bog'liq operatsiyalar turli amalga oshirish. Keyinchalik maqola tushunchasi bilan yaqindan qarash, uning ma'nosini tushuntirib. Keling, bu solinadi qonun, qoidalariga bir qator bilan yaqindan tanishamiz.

Qonunchilik kesish

Qimmatli qog'ozlar bozorida faoliyatni amalga oshirish deyarli barcha tashkilotlar yetar innovatsiya belgilangan normalarga muvofiq, sug'urta kompaniyalari ichida saqlab, bank hisobi bor qilinadi. federal qonun ostida, jinoiy yo'l va terrorizmni moliyalashtirishga, haqiqiy egasi tomonidan olingan daromadlarni legallashtirishga (yuvish) qarshi harakat ishlab chiqarish - bir mavzu, deb ochiq-oydin maqomiga ega emas.

to'plangan barcha ma'lumotlar, qonun bilan taqiqlangan, turli xil moliyaviy operatsiyalarni oshirishadi qilinadi. Biroq hukumat bir necha marta qonunga zid ma'lumotlar borligini ma'lum qildi. Buning misoli Federal kengashga 25.05.2009 dan "-2012 m mos ravishda 2010-yilda byudjet siyosati to'g'risida" Rossiya Federatsiyasi Prezidenti Byudjet Xabar hisoblanadi. Bu matnda, buyurtma soliq kamaytirish va oldini olish uchun shartnomalar foydalanishga qarshi harakat mexanizmini mustahkamlashga ba'zi ko'rsatmalar posted ikki tomonlama soliqqa tortilishiga mamlakat bir norezident bo'lgan shartnoma yakuniy benefitsiar bo'ladi holda chet el korxonalari bilan operatsiyalarni amalga oshirish jarayonida.

kelajak Soliq siyosati

kelgusi yil davomida hukumat rejalari ba'zi bir o'zgarishlar o'z ichiga oladi. Ulardan ba'zilari Soliq kodeksining ro'yxatda keltirilgan. Bu o'zgarishlar mohiyati xalqaro soliq shartnomalari bekor bo'lgan huquqni maqsadlarda foydalanish hisoblagich qoidabuzarliklarni yaratish. qonun asosida, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi yurisdiktsiya o'tish tashkilotlarni rag'batlantirish amalga oshirilishi lozim offshor hududlarda dunyoning. mamlakat rezidenti - Rossiya Federatsiyasi, xalqaro shartnomalar ko'rsatilgan soliq imtiyozlari va afzalliklar, yakuniy manfaatli egasi bo'lsa qo'llaniladi bo'lmaydi.

manfaatli egasining identifikatsiya

manfaatli egasining oshkor masalasi zamonaviy rus biznesda bir necha marta ko'tarib, lekin, chunki aniq yo'qligi Kutayotgan qoldi etildi. Buning misoli Bosh vaziri ko'rsatma bo'ladi. Ushbu hujjatga ko'ra, bir qancha kompaniyalar, asosan davlat, pudratchi egalari va yakuniy benefitsiar barcha haqida ma'lumot ishlab chiqarish talabini yubordi. Biroq, zarur axborot bilan ta'minlash, bu tushuncha va normativ oshkor protseduralari aniq yo'qligi tufayli deyarli imkonsiz edi. Biroq, 2013 yilning iyul oyida, bank tashkilotlari tomonidan aniqlangan mijoz haqiqiy egasi bo'ldi.

muhim emas Shaxsiy ma'lumotlar ro'yxati

oluvchilar to'g'risidagi ma'lumotlarni oshkor qilish qonun hujjatlariga muvofiq, egasi mablag'lari bilan bitimlar bilan shug'ullanuvchi korxonalar mijozlariga bank hisob bor va yuridik shaxslarga ega bo'ladi. umumiy miqdori, tabiat va axborot taqdim jarayoni hukumati tomonidan tasdiqlangan tartibda, amal qilish kerak. Biroq, asosiy qoidalari hali chop etilmagan bugun deb aslida, barcha axborot Qonuniga muvofiq uzatiladi qilinadi 115-FZ va 2004 yil tasdiqlangan Nizom, 19 avgust, Rossiya banki №. Bu jinoiy yo'l va terrorizmni moliyalashtirishga daromadlarni legallashtirishga (yuvish) ga qarshi choralar ishlab chiqarish uchun kredit karta kompaniyalari va mijozlar tomonidan oluvchilar aniqlash haqida ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. qonun asosida, quyidagi aniqlash uchun zarur bo'lgan shaxsning identifikatsiya jarayoni amalga oshirish uchun:

• familiyasi, ismi, otasining ismi;
• Tug'ilgan sanasi;
• yashash yoki vaqtinchalik yashash haqiqiy joyi;
• shaxsiy soliq raqami (agar mavjud bo'lsa)
• fuqarolik;
• Chet elliklar uchun - Rossiya Federatsiyasi (migratsiya karta) hududida qolish huquqiga ko'rsatgan hujjatning ma'lumotlari;
• shaxsini tasdiqlovchi hujjatning ma'lumotlari.

"Benefitsiar" tushunchasi talqini

nafaqat yangi ta'rifi - qonun manfaatli egasining 115-FZ-son. u bilan birga u muddatli «Faydalanıcı» ishlatilgan. Qoida tartibi o'zi ikkinchisi aniqlash ichiga oladi. Ularni moliyaviy operatsiyalar bo'yicha muayyan harakatlarni amalga oshirish uchun bo'lgan manfaati uchun, bo'ysunadi. Nima uchun qonun haqiqiy egasi - asoschisi? AQSh bu aniqlik bo'lsin. tartibi shartnoma agentligi shartnoma va vasiy asosida ishlaydi mavzu ishtirokchilarini aniqlash. benefitsiar yuridik yoki jismoniy shaxs bo'lishi mumkin. Bu qonunda yozilgan. Lekin haqiqiy egasi - faqat individual. Bu nimani anglatadi? Boshqa so'zlar bilan aytganda, yuridik shaxsning haqiqiy egasi - korxonasining muassisi.

tartibi barpo etish

qonun tomonidan hidoyat, bank muassasalari benefitsiar va benefitsarnogo egasiga axborot oshkor talab kerak. Bu esa, o'z navbatida, ayrim qiyinchiliklarga olib kelishi mumkin. Ular haqiqiy egasi aniqlash yanada aniq qonun tasvirlangan, deb aslida bilan bog'liq. Lekin bu erda tartibi, bu uchun uni qonun manfaatli egasi deb ataladi bo'lgan shaxsni tan olishimiz lozim, chunki, bu bir necha murakkab o'rnatish hisoblanadi. Qonun bunday da'volarni uchun beradi. Shu munosabat bilan, bank foydali egasining identifikatsiya ro'yxatiga ham ro emas, mijoz ma'lumotlar talab qilish huquqiga ega emas.

to'plab axborot

manfaatli egasi haqida ma'lumot to'plash, bank muassasalari mijoz tomonidan taqdim etilgan hujjatlar har qanday foydalanish huquqiga ega. Nima ular bir ro'yxatiga kiritilgan? Odatda, foydali egasining bu profili qo'llash turli tabiat va bankka bir xat. Nima, bu qonun haqida deydi? Nizom egasi aniqlab bo'lmaydi egalarining aniqlash bo'lsa, u ijro etuvchi a'zosi tanani tan deyilgan.

Ushbu yangilik, bir kunlik firmalar aniqlash qaratilgan. Hoynahoy, u haqiqiy egasi barpo etish imkonsiz bo'lgan korxonalar uchun amal qiladi. Ushbu tashkilotlar quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1) bir egasi, lekin hozirgi benifitsiarlarning yo'q notijorat kompaniyalari;

2) o'zaro mablag'lar;

foydali xususiyatlarga mos har biri bir necha egalari bilan 3) aksiyadorlik kompaniyalari.

4) ishonch tuzilmalari bilan aktivlarini egalik a'zolari iborat kompaniya.

korxonalar Individual (maxsus) Turkum

foydali egalari quyidagilar uchun zarur emas oshkor aloqalar, ishtirokchilarining Bo`lim:

1) davlat organlari;

2) mahalliy hokimiyat;

3) davlat bo'lmagan byudjet mablag'lari;

4) tashkilotlar yoki korporatsiyalar uning kapitali Rossiya Federatsiyasi, uning sub'ektlari va turli shahar tomonidan tegishli aksiyalarning 50 dan ortiq%;

5) chet el davlat, xalqaro tashkilot yoki o'z-o'zini tik egalik xorijiy davlatning, bir siyosiy bo'linmasi;

6) qimmatli qog'ozlar emitentlari.

tasdiqlangan istisnolar

qoida tariqasida, har bir shaxs, korxona yoki tadbirkorlik sub'ekti shaxsiy ma'lumot davolash uchun uning yozma roziligini talab qilinadi. Biroq, Art. Qonunning 6 Shaxsiy ma'lumotlar zarur emas ma'lumotlarni qayta ishlash uchun qaysi ruxsat sharoitlari uchun taqdim kuni 152-FZ-son. Bu o'z ichiga oladi:

1) xalqaro shartnomalar yoki maqsadlarga erishish qonunlari ostida holatlar;

2) operatori sifatida Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlarida nazarda tutilgan muayyan kuchlar yoki mas'uliyat.